I den här artikeln går vi igenom alla kostnadsposter som påverkar vad en anställd egentligen kostar år 2025 – inklusive uppdaterade procentsatser, semesterlön, pensioner, försäkringar och de stöd som kan minska kostnaderna.
Arbetsgivaravgifter 2025
För de flesta anställda (födda 1959 eller senare) ligger arbetsgivaravgiften 2025 kvar på 31,42 % av bruttolönen. Avgiften täcker bland annat:
För anställda som är 65 år eller äldre (födda 1958 eller tidigare) är arbetsgivaravgiften lägre – 10,21 %.
Växa-stöd 2025
Växa-stödet finns kvar även 2025 och gäller för de två första anställda i enskilda firmor eller aktiebolag utan tidigare anställda.
Med stödet betalar du endast ålderspensionsavgiften (10,21 %) i upp till 24 månader på löner upp till 35 000 kr/månad.
Exempel:
En månadslön på 30 000 kr kostar dig med Växa-stöd cirka 33 063 kr, jämfört med 39 426 kr utan stöd.
Semesterlön och semestertillägg
Alla anställda i Sverige har enligt lag rätt till minst 25 semesterdagar per år.
Semesterlönen beräknas olika beroende på anställningsform:
- Sammalöneregeln: För månadsavlönade. Den anställde får sin vanliga månadslön + ett semestertillägg på minst 0,43 % per semesterdag.
- Kollektivavtal kan ange ett högre tillägg, ofta 0,8 %.
- Procentregeln: För timanställda eller de med rörlig lön. Semesterlönen är då 12 % av den intjänade lönen under intjänandeåret.
Tjänstepension och försäkringar
Tjänstepension är inte lagstadgad men i praktiken standard i många företag.
En vanlig nivå är cirka 4,5 % av lönen upp till 47 625 kr/månad (7,5 inkomstbasbelopp 2025) och 30 % på lönedelar däröver.
Därtill tillkommer ofta försäkringar – till exempel sjukförsäkring, trygghetsförsäkring och tjänstegruppliv – som tillsammans motsvarar cirka 1–2 % av lönen.
På pensionsdelen tillkommer särskild löneskatt på 24,26 %.
Andra kostnader att räkna med
Förutom lön, arbetsgivaravgifter och pensioner finns andra utgifter som påverkar den faktiska kostnaden:
- Arbetsplats (hyra, el, utrustning, IT-licenser)
- Telefon och dator
- Förmåner (t.ex. friskvårdsbidrag, lunchförmån)
- Rekrytering och onboarding
- Kompetensutveckling och kurser
Dessa varierar från företag till företag, men en rimlig schablon är 500–2 000 kr/månad per anställd beroende på roll.
Exempel: Kostnad för en anställd med 30 000 kr i lön
Här är ett räkneexempel för 2025 där den anställde har:
- Månadslön: 30 000 kr
- 25 semesterdagar
- Full arbetsgivaravgift (31,42 %)
- Tjänstepension: 4,5 %
- Försäkringar: 1 %
- Särskild löneskatt: 24,26 % på pensionsdelen
En anställd som har 30 000 kr i månadslön kostar alltså cirka 41 800 kr per månad – eller 40 % mer än lönen.
Exempel: Kostnad för högre lön (60 000 kr/månad)
Vid en månadslön på 60 000 kr blir skillnaden ännu tydligare.
Här motsvarar den totala kostnaden cirka 43 % mer än bruttolönen.
Så här mycket kan du räkna med att en anställd kostar 2025
Tips för att minska kostnaden
- Utnyttja Växa-stödet – gäller fortfarande 2025.
- Se över personalförsäkringar – ibland ingår liknande skydd i befintliga kollektivavtal.
- Digitalisera lönehanteringen – minska administrationen och spara tid.
- Planera semestertider smart – undvik överlappande frånvaro i små team.
- Ta in deltidsexpertis – till exempel via Reveas tjänst CFO Light, där du bara betalar för den tid du faktiskt behöver.
Sammanfattning
Att förstå den totala kostnaden för en anställd handlar om mer än bara lönen. När du räknar in arbetsgivaravgifter, semester, pension och försäkringar hamnar totalkostnaden ofta 35–45 % högre än bruttolönen.
För små företag är det därför klokt att budgetera realistiskt och utnyttja de stöd som finns tillgängliga.
Vanliga frågor
Hur mycket kostar en anställd med 35 000 kr i lön 2025?
Totalkostnaden blir cirka 48 700 kr per månad, inklusive sociala avgifter, semester och pension.
Vad är skillnaden mellan bruttolön och totalkostnad?
Bruttolönen är vad den anställde får före skatt. Totalkostnaden inkluderar även arbetsgivaravgifter, semesterlön, pension och försäkringar – det du som arbetsgivare faktiskt betalar.
Hur länge gäller Växa-stödet?
Växa-stödet gäller 24 månader i följd för de två första anställda i ett företag utan tidigare personal.
Gäller arbetsgivaravgifter även på bonus?
Ja. Arbetsgivaravgifter beräknas på all ersättning för arbete, inklusive bonus, förmåner och semesterersättning.
Vill du ha en skräddarsydd kalkyl?
Vi kan hjälpa dig räkna på din situation (lönemodell, kollektivavtal, förmåner, pensionsnivåer och Växa-stöd).
Hör av dig till Revea – vi guidar dig till en smartare budget och trygg bemanning.
