Wiadomości i informacje od Revea
Tutaj znajdziesz wiadomości i spostrzeżenia o nas, branży i całej gospodarce.
Podatek dochodowy w Szwecji – zasady, stawki i obowiązki w 2024 roku
Podatek dochodowy w Szwecji – co musisz wiedzieć jako pracownik lub przedsiębiorca?
Osoby zatrudnione w szwedzkich firmach mają obowiązek opłacania podatku dochodowego. W szwedzkim systemie funkcjonują aż trzy rodzaje tego podatku. Warto wiedzieć, który z nich Cię dotyczy – aby uniknąć sankcji i nieprzyjemnych niespodzianek. Ile wynosi podatek dochodowy w Szwecji i jak działa jego rozliczanie?
Jak działa system podatku dochodowego w Szwecji?
Trzy typy podatków dochodowych w Szwecji
Szwedzki system podatkowy jest stosunkowo złożony i obejmuje trzy różne typy podatków dochodowych:
- podatek gminny (kommunalskatt)
- podatek państwowy (statlig inkomstskatt)
- podatek SINK dla nierezydentów (särskild inkomstskatt för utomlands bosatta)
Stawki podatkowe są uzależnione od poziomu dochodu, miejsca zamieszkania oraz statusu podatkowego (rezydent/nierezydent).
Podatek dochodowy dla rezydentów w Szwecji
Podatek gminny – podstawowy obowiązek każdego rezydenta
Podatek gminny obowiązuje wszystkich rezydentów podatkowych w Szwecji i zależy od miejsca zamieszkania. Stawka waha się od ok. 8% do 34%, w zależności od regionu.
Podatek państwowy – tylko przy wyższych dochodach
Podatek państwowy to dodatkowy podatek od dochodów przekraczających próg 554 900 SEK rocznie. Wynosi on 20% i jest nakładany niezależnie od podatku gminnego – oba muszą być opłacane równolegle.
Podatek dochodowy SINK – dla nierezydentów w Szwecji
Kto podlega podatkowi SINK?
Podatek SINK dotyczy osób, które przebywają w Szwecji mniej niż 183 dni w ciągu 12 miesięcy i mają ograniczony obowiązek podatkowy. Jest to rozwiązanie przeznaczone głównie dla pracowników tymczasowych.
Stawka i zasady podatku SINK
Od 2019 roku stawka podatku SINK wynosi 25%. Podatek ten:
- jest potrącany przez pracodawcę,
- nie wymaga składania deklaracji podatkowej przez pracownika,
- nie pozwala na skorzystanie z ulg podatkowych ani zwrotów.
Jak zgłosić podatek SINK?
Podatnik może sam, lub przez pracodawcę, złożyć wniosek o opodatkowanie według zasad SINK. Po zakończeniu roku podatkowego, pracodawca składa do Skatteverket formularz KU-13.
Podatek dochodowy a umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania
Czy muszę płacić podwójny podatek w Szwecji i w Polsce?
Nie. Polska i Szwecja mają podpisaną umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania. Obowiązuje tu metoda wyłączenia z progresją, co oznacza:
- dochód uzyskany w Szwecji nie jest opodatkowany w Polsce,
- ale wpływa na stawkę procentową stosowaną do dochodów opodatkowanych w Polsce.
Polscy rezydenci podatkowi powinni wykazać szwedzki dochód w deklaracji PIT-36 wraz z załącznikiem ZG.
Potrzebujesz pomocy w rozliczaniu podatków w Szwecji?
Podatki w Szwecji należą do jednych z wyższych w Europie, a zasady ich rozliczania bywają skomplikowane. Jeśli masz wątpliwości co do:
- obowiązku podatkowego,
- stawek,
- deklaracji,
- ulgi podatkowej lub zasad dla nierezydentów,
skontaktuj się z nami – chętnie pomożemy. Mamy doświadczenie w doradztwie podatkowym dla osób fizycznych i firm działających na terenie Szwecji.
Nowe przepisy podatkowe i emerytalne 2025: Co musisz wiedzieć
W roku 2025 wejdzie w życie szereg zmian, które wpłyną na podatki zarówno pracowników, jak i emerytów. Nowe przepisy mają na celu stworzenie zachęt do pracy oraz poprawę warunków finansowych dla osób starszych. Oto najważniejsze informacje:
Ulgi podatkowe dla pracy i emerytur
1. Wzmocnienie ulgi podatkowej dla pracowników
Od 2025 roku ulga podatkowa oraz podwyższony próg podstawowy nie będą maleć wraz ze wzrostem dochodów, co zapewni niższy podatek marginalny dla osób o wysokich dochodach.
2. Niższy podatek dla starszych pracowników
Pracownicy, którzy osiągną 67 lat w danym roku podatkowym, będą płacić tylko 8% podatku od dochodów z pracy do 342 000 koron. Uwzględnia to podwyższony próg podstawowy i wzmocnioną ulgę podatkową.
3. Podwyższony próg podstawowy dla emerytów
Emeryci, którzy mają 67 lat lub więcej, zapłacą znacznie niższe podatki. Różnica w dochodzie netto może wynieść około 1 900 koron miesięcznie w porównaniu z młodszymi emerytami, dzięki wyższemu progowi podstawowemu.
Korzyści ekonomiczne z dłuższej pracy
Praca po 66. roku życia przynosi szereg korzyści:
- Wyższa emerytura
Każdy dodatkowy dochód roczny o 10 000 koron zwiększa przyszłą emeryturę o około 110 koron rocznie na całe życie. - Niższe składki pracodawcy
Pracodawcy płacą tylko składkę emerytalną (10,21%) za pracowników, którzy osiągną 67 lat, w porównaniu z 31,42% dla młodszych.
Podatek od emerytury i dochodów łącznych
Łączenie emerytury z pracą daje korzystniejsze opodatkowanie, szczególnie po osiągnięciu 67 lat. Jednak przy wysokich dochodach może obowiązywać podatek państwowy. Aby tego uniknąć, możesz:
- Zmniejszyć udział wypłat emerytalnych
Mniejsze wypłaty z emerytury publicznej zmniejszają ryzyko przekroczenia progu podatku. - Skorzystać z narzędzi urzędu skarbowego
Wykonaj wstępną kalkulację podatkową, aby zoptymalizować podział między wynagrodzeniem a emeryturą.
Kluczowe progi na rok 2025
- Podatek dochodowy państwowy
Wynosi 20% od dochodu podlegającego opodatkowaniu powyżej 625 800 koron, niezależnie od wieku. - Limit zarobków dla praw emerytalnych
Maksymalny dochód podlegający emeryturze wynosi 604 500 koron.
Planuj lepszą emeryturę
Dłuższa praca i opóźnienie wypłat emerytalnych przynoszą duże korzyści finansowe dzięki wyższej emeryturze i niższym podatkom. Chcesz wiedzieć, jak Twoja sytuacja zostanie zmieniona? Skontaktuj się z Revea, aby uzyskać doradztwo w zakresie księgowości, podatków i emerytur!
Masz pytania, jak nowe przepisy wpłyną na Ciebie? Skontaktuj się z Revea – pomożemy Ci poruszać się w świecie finansów!